출처:TaxDAO
1 암호화폐 세금을 합법적으로 관리하는 몇 가지 방법
대부분의 관할권에서 암호화폐 투자에는 양도소득세가 부과됩니다. 다행히도 암호화폐 세금을 줄이거나 아예 피할 수 있는 몇 가지 방법이 있습니다. 이 문서에서는 암호화폐 세금을 합법적으로 관리하는 몇 가지 효과적인 방법을 설명합니다:
타인에게 비트코인 증여
IRA를 통한 투자
자본 이득 세금 공제 사용
자본 이득 세금 공제 사용
세금 손실 수취
기부
매도하지 않기
약정 및 기타 획득 방법 피하기
1.1 다른 사람에게 비트코인 선물하기
암호화폐 세금을 완전히 피하는 방법을 고려하는 투자자는 다른 사람에게 토큰을 선물하는 것을 고려할 수 있습니다. 세금을 피하기 위한 비트코인 선물 관련 규정은 국가/지역에 따라 다릅니다. 예를 들어, 미국에서는 IRS에서 최대 17,000달러까지 면세 증여를 허용합니다. 이는 투자자가 암호화폐를 다른 사람에게 선물함으로써 양도소득세 납부를 피할 수 있음을 의미합니다.
그뿐만 아니라 받는 사람에게도 세금이 부과되지 않습니다. 그러나 수취인이 암호화폐를 판매하면 양도소득세가 부과됩니다. 자본 이득의 원가 기준은 암호화폐를 받은 시점의 암호화폐 가격을 기준으로 합니다. 2023년에는 기부금도 17,000달러를 초과할 수 있습니다. 미국 거주자의 평생 증여세 면제 한도가 1,290만 달러를 넘기 때문입니다.
따라서 연간 한도인 17,000달러를 초과하는 금액은 공제 대상입니다. 다른 많은 국가에서도 증여세가 면제됩니다. 예를 들어, 영국의 암호화폐 투자자는 2023년에 최대 3,000파운드까지 기부할 수 있습니다. 호주 당국은 선물 제한이 전혀 없기 때문에 훨씬 더 관대합니다. 따라서 암호화폐 세금을 피할 방법을 모색하는 호주인들에게 이상적인 전략입니다.
1.2 IRA를 통한 투자
개인 퇴직 계좌(IRA)도 암호화폐 세금을 합법적으로 피하는 방법을 검토할 때 이상적입니다. 미국에서는 온라인 브로커가 연간 6,500달러, 50세 이상은 7,500달러의 한도로 IRA를 제공합니다. 그리고 두 가지 유형의 IRA가 있습니다 - 로스 IRA와 전통적인 IRA. 로스 IRA는 투자자가 세후 불입을 할 수 있도록 허용합니다.
미국에는 IRA를 제공하는 온라인 브로커가 수십 개 있습니다. 하지만 IRA에 암호화폐 투자를 허용하는 곳은 거의 없다는 점에 유의하세요. 대신 투자자는 전문 브로커를 이용해야 합니다. 비트코인 IRA는 인기 있는 옵션입니다. 60개 이상의 암호화폐를 지원하며 IRA와 401(k)를 포함한 다양한 암호화폐 은퇴 계좌를 제공합니다.
1.3 양도소득세 면제 혜택을 활용하세요
세금을 피하는 방법이 궁금하다면 거주 국가에서 양도소득세 면제를 제공하는지 알아봐야 합니다. 이를 통해 투자자는 매년 일정 금액의 암호화폐를 세금 없이 현금화할 수 있습니다. 예를 들어, 2023년 영국의 자본 이득세 한도는 6,000파운드입니다.
이 시나리오에서 투자자가 10,000파운드 상당의 암호화폐를 구매하여 현재 25,000파운드의 가치가 있다고 가정해 보겠습니다. 투자자가 전액을 현금화했다면 9,000파운드의 양도소득세를 납부했을 것입니다. 이는 판매 수익이 15,000파운드이고 투자자에게 6,000파운드의 비과세 혜택이 있기 때문입니다.
그러나 6,000파운드만 실현되면 세금을 납부할 필요가 없습니다. 이는 전략적인 매각을 통해 양도소득세를 피할 수 있음을 시사합니다. 다른 많은 국가에서도 양도 소득세를 허용하고 있습니다. 예를 들어, 호주 거주자는 최소 12개월 동안 투자를 보유하면 양도소득세 50%를 감면받습니다.
1.4 세금 손실 수확
암호화폐 세금을 줄이는 방법을 모색할 때 인기 있는 또 다른 옵션은 세금 손실 수확입니다. 다소 복잡하지만, 이 과정을 위해서는 투자자가 암호화폐 일부를 손해를 보고 판매해야 합니다. 이를 통해 손실을 상쇄하고 연간 양도소득세에서 공제할 수 있습니다. 판매 후 투자자는 다른 자산을 구매할 수 있습니다. 그렇다면 2024년에 암호화폐 세금 손실은 어떻게 신고할 수 있을까요?
이에 대한 규정은 국가마다 다릅니다. 예를 들어 미국에서는 판매 후 30일 이내에 동일한 자산을 구매할 수 없습니다. 투자자가 두 개의 장기 암호화폐 투자를 가지고 있다고 가정해 보겠습니다. 먼저 5,000달러 상당의 XRP를 구매했는데 현재 15,000달러의 가치가 있습니다. 이는 $10,000의 이익을 의미합니다.
둘째, 10,000달러에 BNB를 구매했는데 현재 가치가 4,000달러에 불과합니다. 이는 6,000달러의 손실을 의미합니다. 이제 투자자가 XRP를 팔면 양도소득세를 내야 합니다. 하지만 BNB를 매도하면 이 6,000달러의 손실은 투자자의 세금 고지서에서 공제됩니다. 투자자는 BNB만 아니라면 즉시 다른 암호화폐 자산을 구매할 수 있습니다.
1.5 기부
투자자는 암호화폐 세금을 피하는 방법을 모색할 때 기부를 고려할 수도 있습니다. 투자자는 암호화폐 자산을 자선 단체에 기부하면 세금을 완전히 피할 수 있습니다. 하지만 이는 암호화폐를 자선단체의 지갑으로 직접 송금해야 한다는 조건이 있습니다. 반면에 암호화폐를 처음부터 현금화하면 과세 대상이 될 수 있습니다.
현재 수십 개의 자선단체에서 암호화폐를 직접 받고 있으므로 투자자는 자신이 좋아하는 단체에 기부할 수 있습니다. 일부 국가에서는 거주자가 연간 세금 신고서에 자선 단체 기부를 포함하도록 요구합니다. 이는 관할권에 따라 다릅니다. 또한 특정 유형의 자선단체만 자격이 될 수 있으므로 기부하기 전에 이를 확인하시기 바랍니다.
1.6 절대 판매하지 않기
암호화폐에 대한 세금 납부를 피하는 또 다른 확실한 방법은 절대로 판매하지 않는 것입니다. 이는 죽을 때까지 암호화폐 투자를 보유하는 것을 의미합니다. 그렇게 하면 세금 혜택이 영향을 미칩니다. 예를 들어, 암호화폐를 보유한 사람은 사망할 때 세금을 전혀 내지 않습니다. 암호화폐 자산이 아직 팔리지 않았기 때문에 수익이 실현되지 않았기 때문입니다.
또한 소유자가 사망한 후 암호화폐를 받는 사람은 재평가된 원가 기준으로 혜택을 받게 됩니다. 예를 들어 원래 소유자가 비트코인 3개를 각각 5,000달러에 구매했다고 가정해 보겠습니다. 이는 원래의 투자액이 15,000달러였다는 뜻입니다. 이들이 사망했을 때 비트코인의 가치는 60,000달러이며, 이는 이제 투자 가치가 180,000달러가 되었다는 뜻입니다. 일반적으로 원래 소유자는 16만 5천 달러의 수익에 대해 자본 이득세를 납부합니다.
1.7 약정 및 기타 수입 방법 피하기
비트코인에 세금을 내지 않는 방법을 모색할 때 고려해야 할 마지막 옵션은 약정 및 기타 수입 방법을 피하는 것입니다. 여기에는 암호화폐 저축 계좌, 채굴, 이중 투자 및 유동성 채굴도 포함됩니다. 이러한 수익은 자본 이득이 아닌 소득으로 정의됩니다.
이것은 여러 가지 이유로 재앙이 될 수 있습니다. 첫째, 투자자의 소득을 더 높은 수준으로 끌어올려 투자자가 더 높은 세율을 납부해야 할 수 있습니다. 또한 암호화폐 소득이 발생한 해에 세금을 납부해야 합니다. 암호화폐 소득을 피해야 하는 또 다른 이유는 세금 계산이 매우 복잡할 수 있기 때문입니다. 소득은 수령한 날의 암호화폐 토큰 가치를 기준으로 계산되기 때문입니다. 최고의 암호화폐 스테이킹 플랫폼이 매일 분배를 한다는 점을 고려하면 많은 작업이 필요합니다. 고려해야 할 또 다른 요소는 과세 대상 이벤트가 수령한 전체 수익 보상을 기준으로 한다는 것입니다. 토큰에는 원가가 없기 때문입니다.
2 암호화폐 세금 개요
이 섹션에서는 암호화폐 세금의 작동 방식에 대해 자세히 살펴보겠습니다. 이를 통해 투자자는 비트코인 및 기타 암호화폐에 대한 세금을 납부하지 않는 방법을 더 잘 이해할 수 있습니다.
2.1 자본 이득세
대부분의 경우, 암호화폐 투자로 얻은 수익에 대해 자본 이득세를 납부합니다. 이는 단순히 암호화폐 토큰의 원가와 판매 가격의 차액입니다. 예를 들어:
자본 이득세 납부 여부는 여러 요인에 따라 달라집니다. 예를 들어, 많은 국가에서 연간 자본 이득세 공제 한도가 있다고 언급했습니다. 영국에서는 2023년까지 연간 허용 한도가 6,000파운드로 제한됩니다.
자본 이득세를 납부해야 하는 경우 세율은 국가마다 다릅니다. 또한 해당 과세 연도의 투자자의 소득에 따라 달라질 수 있습니다. 예를 들어 미국 투자자의 소득이 $44,626에서 $492,300 사이인 경우 15%의 자본 이득세가 부과됩니다. 그 이상이면 20%의 세금이 부과됩니다.
2.2 소득세
예치금과 저축 계좌와 같은 암호화폐 소득도 과세 대상이라는 점도 언급했습니다. 받은 금액은 일반적으로 해당 연도 투자자의 소득에 포함됩니다.
예를 들어 투자자가 2023년에 5,000달러 상당의 서약 보상을 받는다고 가정해 보겠습니다. 5,000달러는 투자자의 소득에 합산되어 해당 투자자의 과세 구간에서 과세됩니다. 이는 소득이 다음 구간으로 밀려나 더 높은 세율을 적용받을 수 있기 때문에 문제가 될 수 있습니다.
예를 들어 투자자가 2023년에 $40,000의 소득을 올렸다고 가정해 보겠습니다. 여기에 5,000달러 상당의 암호화폐 소득이 서약을 통해 발생했습니다. 그러면 총 소득은 $45,000가 됩니다. 결과적으로 올해 발생한 모든 자본 이득은 이제 15%의 세율로 과세됩니다. 서약 보상이 없었다면 투자자는 0%의 세율을 납부했을 것입니다.
과세 대상 이벤트는 암호화폐 소득을 수령하는 즉시 발생하며 당일의 가치를 기준으로 계산됩니다. 즉, 투자자는 납세 의무를 평가할 수 있는 충분한 기록이 있어야 합니다.
3 암호화폐 세금은 얼마나 납부하나요?
암호화폐 투자에 얼마나 많은 세금을 내야 하는지에 대한 일률적인 답은 없습니다. 다음 사항에 따라 달라집니다:
거주 국가
자본 이득 금액
암호화폐 소득 수령 여부
투자자 연간 소득
수당 지급 여부
그러나 암호화폐를 판매하지 않는 한 세금을 납부할 필요가 없다는 점에 유의해야 합니다. 세무 당국은 "실현 가능한" 이익에만 관심이 있기 때문입니다. 즉, 자본 이득은 원가와 판매 가격의 차액을 기준으로 계산됩니다.
따라서 암호화폐 양도소득세를 피하는 방법을 모색할 때 가장 좋은 방법 중 하나는 보유하는 것입니다. 앞서 설명한 것처럼 투자자는 양도소득세 면제를 최대한 활용해야 합니다. 암호화폐 소득을 얻을 때 세금 공제 혜택도 받을 수 있습니다. 예를 들어, 영국 거주자는 소득세를 내지 않고 최대 12,570파운드까지 벌 수 있습니다.
4. 암호화폐 세금 준수
암호화폐 투자에 대한 세금 회피가 위법이라는 오해가 종종 있습니다. 하지만 이는 사실과 거리가 멀다. 조세 회피는 단순히 법을 이용해 세금 효율적인 투자를 하는 것을 의미합니다.
이를 달성하는 방법에는 앞서 설명한 것과 같은 여러 가지가 있습니다. 여기에는 선물 및 기부부터 연간 세금 공제액 사용까지 모든 것이 포함됩니다. 그러나 암호화폐 세금 전략을 세우기 전에 자격을 갖춘 전문가의 조언을 구하는 것이 중요합니다.
고문은 암호화폐에 대한 세금 납부를 피하는 방법에 대한 세무 자문을 제공할 자격이 있어야 할 뿐만 아니라 블록체인 투자에 대한 경험도 있어야 합니다. 투자자가 잘못된 결정을 내릴 경우 탈세가 발생할 위험이 있습니다. 이는 형사 범죄에 해당하므로 적절한 조언을 받는 것이 중요합니다.
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